麻辣社区-四川第一网络社区

校外培训 高考 中考 择校 房产税 贸易战
阅读: 2326|评论: 0

[龙门阵] 公司向老板借钱,竟要交那么多税!借还是不借?

[复制链接]

发表于 2019-2-26 15:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
01-究竟涉及哪些税?

个人借钱给公司,涉及到个人提供贷款服务给企业,并获取收入,这资金的一进一出之间,通常涉及的税有三种,一种是增值税,一种就是个人所得税,另一种是企业所得税。

增值税

提供贷款服务,若是要收取利息,个人就要按照“贷款服务”来缴交增值税。若是老板比较慷慨,不收利息,要交增值税吗?答案是不用的!根据财税〔2016〕36号《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,单位或个体户向其他单位无偿提供服务要视同销售服务。并没有提到个人无偿提供服务需要视同销售服务,因此若老板是无偿借款,是不需要缴纳增值税的。

个人所得税

与上述增值税的情形相同。不收利息,没有收入,是不用缴纳个人所得税的,若是老板要收利息,自然要缴个人所得税。可以老板自己去税务局代开发票,开发票的时候就已经缴纳个税了,就不用另外再缴个人所得税;也可以选择让企业代扣代缴个人所得税。

企业所得税

问老板借钱,还了利息还要交税?这就要看企业和老板协商的利息是怎么算的了。按照规定,只要不超过银行同期贷款利率的范围是可以凭金融业专票税前扣除的,也就是说不用交企业所得税(没有发票是不能税前扣除的)。但若是比银行的高,比如银行是4%的利率,你是10%,比银行的高了6%,那么税前扣除的只有4%*利息的部分,其他部分则要用来计算企业所得税了。

弄清楚了要交什么税,接下来众智联邦小编就该和你聊聊注意点了。

02-企业向个人借款的处理

不只是老板,向股东或者其他个人借款一定要慎之又慎,最重要的是签好借款合同。借款合同有几点好处:

1、债权债务清晰明了,事后不容易出问题。

2、企业还款的时候可作为证明提交给银行,这样方便公对私的转账。

3、税局代开发票的时候,这份合同也是一份凭证。

执行合同的时候,对于会计人来说最关心的莫过于分录该如何写了。下面众智联邦小编提供相关的分录给大家参考。

个人无偿借款给企业,借的时候:

借:银行存款
贷:其他应付款——借款

还的时候:

借:其他应付款——借款
贷:银行存款

若是要收利息和代缴个税,这笔费用计入财务费用:

借:财务费用——利息
贷:银行存款
其他应付款——代扣个税

若是对方要求所有税费都是企业承担,那么这笔费用只能计入营业外支出了:

借:营业外支出——代缴税费
贷:银行存款

打赏

微信扫一扫,转发朋友圈

已有 0 人转发至微信朋友圈

   本贴仅代表作者观点,与麻辣社区立场无关。
   麻辣社区平台所有图文、视频,未经授权禁止转载。
   本贴仅代表作者观点,与麻辣社区立场无关。  麻辣社区平台所有图文、视频,未经授权禁止转载。
高级模式 自动排版
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

复制链接 微信分享 快速回复 返回顶部 返回列表 关闭