西充县财政局2021年度会计信息质量监督检查公告

伊莎贝尔的蝶

检查公告

根据《财政违法行为处罚处分条例》（2004年国务院令第427号）、《四川省财政监督条例》（2013年四川省人大常委会公告第2号）、《南充市财政局关于开展2021年度会计监督工作有关事项的通知》（南财监督〔2021〕18号）等文件规定，现将我县2021年度开展会计信息质量监督检查工作结果公告如下：一、检查对象西充县双凤中心卫生院、西充县义兴中学、西充县公安局综合应急救援大队、西充县公路管理局、西充县德恒医疗投资有限责任公司。二、检查期2021年9月—2021年10月。三、检查范围2020年度至2021年度1-6月。四、检查发现问题（一）西充县双凤中心卫生院存在3项问题，涉及违规资金354.02万元，其中无公函接待支接待费1.17万元；未将款项直接支付给供货方或劳务提供者8.98万元；会计核算附件不全343.87万元。（二）西充县义兴中学存在4项问题，涉及违规资金16.85万元，其中现金管理不规范10.23万元，未将款项直接支付给供货方或劳务提供者6.05万元，采购程序不合规涉及金额0.24万元，违规购买意外伤害保险费0.33万元。
（三）西充县公安局综合应急救援大队存在4项问题，涉及违规资金34.68万元，超预算列支伙食补助经费14.6万元，会计科目使用错误，涉及金额10.11万元，现金管理不规范5.31万元，采购程序不合规涉及金额4.66万元。（四）西充县公路管理局存在6项问题，涉及违规资金1093.18万元，公路局超预算列支公用经费43.5万元和项目支出950.88万元，超范围列支费用0.46万元，未将款项直接支付给供货方或劳务提供者78.61万元，采购程序不合规涉及金额8.2万元，违规购买保险8.18万元，会计核算附件不全3.35万元。
（五）西充县德恒医疗投资有限责任公司存在1项问题，涉及违规资金1万元，往来款项管理缺失涉及资金1万元。
处理结果

（一）西充县双凤中心卫生院
对于“工会未依法开设银行账户和登记账薄”的问题，按照《中华人民共和国会计法》第四十二条“（一）不依法设置会计账簿……可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款”之规定，责令单位限期整改,给予单位3000元的罚款。其余问题，责令限期整改，并提交整改报告。（二）西充县义兴中学对于检查发现问题，责令单位限期整改，并提交整改报告。（三）西充县公安局综合应急救援大队对于“票据报销不规范”的问题，根据《中华人民共和国会计法》第四十二条：“违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分······（三）未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的”，责令单位限期整改,给予单位3000元的罚款。其余问题，责令限期整改，并提交整改报告。（四）西充县公路管理局对于“会计管理方面”的问题, 据《中华人民共和国会计法》第四十二条：“违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分······（三）未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的”，责令单位限期整改，并退回多报销的费用回单位账户，并处3000元的罚款。其余问题，责令限期整改，并提交整改报告。（五）西充县德恒医疗投资有限责任公司对于检查发现问题，责令单位限期整改。六、公告期2021年11月—2022年2月。七、联系电话0817-6863817八、公告网址西充县财政局机关网站：http://www.xcxczj.com/特此公告

西充县财政局

2021年11月1日