接着上面的投资,投资产生的现金流量就是上图这么多,这里面还有购买固定资产和无形资产的一百多万,投资活动产生的现金流量净额是赤字,期待儿慈会公布固定资产清单和投资相关资料,在会计里面,投资的金额是可以累计生成现金流量表的,但是这么多投资在一年之内,就算是神人,也不可能投资累积成上亿的现金的。除非抢了中央银行,抢了国库。再放宽一点,8000多万的资产,慈善用了4000多万,剩下的是如何翻滚到4个亿的呢?是不是这个时候慈善机构要跳出来说,我们不是点错了一个小数点,是两个小数点。
36和39行都是现金科目,是对外投资和支付的其他与投资活动有关的现金,既然上面都产生了上亿的理财投资现金流量,这两栏都是0,那上面巨额现金按道理是无法产生的。在下面的长期投资里面,也是全部为0 的。
长期投资即不准备在一年或大于一年的经营周期之内转变为现金的投资。这种投资儿慈会是不会选择的,因为长期投资短期是无法变现的,也不方便他们现金“进进出出”的!
短期投资是指可以随时兑换成现金并且持有时间不准备超过一年的投资。其特点是持有时间短且很容易变现,短期投资是当企业现金暂时剩余时,选择流动性强选择流动性强的股票、债券、国库券进行投资,等到企业现金不足时,又可将投资出售获取现金的一种投资方式。
从资产负债表整可以看出长期股权投资年初未0,年末是六千五百万,儿慈会的资金应该更多的用在慈善上,而不是投资理财,总资产八千多万,但是用在投资的资产却是如此之多,实在令人匪夷所思。
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